بخش بالا: شما کیستید و کدام سال
نام، نشانی، شمارهٔ تأمین اجتماعی و سال مالیاتی‌ای را که اصلاح می‌کنید می‌نویسید، همراه با وضعیت تأهل خود در اظهارنامهٔ اصلی و اصلاحیه.
1040-X
Amended U.S. Individual Income Tax Return
- سازمان
- IRS
- نسخه
- Rev. December 2025
- فیلدهای قابل پر کردن
- 166
- صفحه‌ها
- 2
- منبع رسمی
- صفحه فرم در IRS
- آخرین بررسی
- ۲۲ مهر ۱۴۰۵
فرم 1040-X: اظهارنامهٔ اصلاحیهٔ مالیات بر درآمد فردی آمریکا
فرم 1040-X راهی است که با آن اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد فدرال را پس از ارائه اصلاح می‌کنید. برای اصلاح فرم 1040، 1040-SR یا 1040-NR از آن استفاده می‌کنید و صفحهٔ IRS فرم‌های قدیمی‌تر 1040-A و 1040-EZ را هم فهرست کرده است. می‌تواند درآمد، کسرها، اعتبارها، وضعیت تأهل، افراد تحت تکفل یا پرداخت‌ها را تغییر دهد.
این فرم بر پایهٔ مقایسه کار می‌کند. برای هر خطی که تغییر می‌دهید، مبلغ اصلی، تغییر و مبلغ اصلاحشده را نشان می‌دهید و سپس با کلمات ساده دلیلش را توضیح می‌دهید. IRS توضیح را می‌خواند تا بفهمد از آن چه می‌خواهید.
اظهارنامهٔ اصلاحیه اظهارنامهٔ جدید نیست. صبر کنید تا اظهارنامهٔ اصلی ارائه شده باشد و برای همان سال اظهارنامهٔ اصلی دوم نفرستید. نتیجه ممکن است بازپرداخت، بدهی کمتر یا بیشتر، یا هیچ تغییری در مالیات باشد.
در فرم 1040-X چه چیزی هست؟
ستون‌های A، B و C
ستون A مبلغ‌های اصلی یا مبلغ‌های تعدیل‌شدهٔ قبلی را دارد. ستون B افزایش یا کاهش خالص هر خطی است که تغییر می‌دهید. ستون C مبلغ اصلاحشده است، یعنی ستون A به‌اضافه یا منهای ستون B.
خطوط درآمد، کسرها و مالیات
این خطوط از درآمد ناخالص تعدیل‌شده در خط ۱ شروع می‌شود و تا کسر استاندارد یا تفصیلی، درآمد مشمول مالیات و مالیات ادامه دارد. خطوط جدیدتر شامل کسر درآمد تجاری واجد شرایط و کسرهای ضمیمهٔ 1-A است.
اعتبارها، پرداخت‌ها و بازپرداخت یا مبلغ بدهی
خطوط ۱۲ تا ۱۷ مالیات کسرشده، پرداخت‌های تخمینی، اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده، اعتبارهای قابل استرداد و پرداخت‌های همراه تمدید یا اظهارنامهٔ اصلی را در بر می‌گیرد. خطوط ۱۸ تا ۲۳ پرداخت اضافه، مبلغ بدهی، بازپرداخت و مبلغی را که به مالیات تخمینی سال بعد منتقل می‌شود نشان میدهد.
بخش I: افراد تحت تکفل
همهٔ افراد تحت تکفلی را که در اظهارنامهٔ اصلاحیه ادعا می‌شوند فهرست کنید، از جمله افراد اظهارنامهٔ اصلی و هر کسی که اضافه می‌کنید.
بخش II: توضیح تغییرها
می‌گویید چرا اصلاح می‌کنید. اگر جای بیشتری لازم دارید، یک برگ توضیح پیوست کنید.
بخش III: واریز مستقیم
دستورالعمل میگوید این فقط برای اظهارنامه‌های اصلاحیهٔ الکترونیکی است.
نحوهٔ پر کردن فرم 1040-X
- 1
با یک نسخه از اظهارنامهٔ اصلیتان شروع کنید
آن را کنار دستتان نگه دارید. ستون A از آن یا از تغییرهای IRS در آن پر می‌شود.
- 2
سربرگ را پر کنید
همان نام و شمارهٔ تأمین اجتماعی اظهارنامهٔ اصلی را بنویسید و سالی را که اصلاح می‌کنید علامت بزنید.
- 3
ستون‌های A، B و C را فقط برای خطوط تغییرکرده پر کنید
موارد بدون تغییر از ستون A منتقل می‌شوند. مبلغ‌های منفی را داخل پرانتز بنویسید.
- 4
روش محاسبهٔ مالیات را در خط ۶ بنویسید
دستورالعمل میخواهد روشی را که برای محاسبهٔ مالیات به کار برده‌اید بنویسید، مثلاً جدول مالیات (Tax Table).
- 5
اگر افراد تحت تکفل تغییر کردهاند بخش I را کامل کنید
همهٔ افراد تحت تکفل را در اظهارنامهٔ اصلاحیه فهرست کنید، نه فقط افراد جدید را.
- 6
توضیح را در بخش II بنویسید
دلیل مشخص را بنویسید، مثلاً اینکه فرم W-2 اصلاحشده گرفته‌اید یا وضعیت تأهل‌تان را تغییر داده‌اید. این صفحهٔ رایگان به شما اجازه میدهد فرم 1040-X را در مرورگر پر کنید.
- 7
آنچه تغییر کرده را پیوست کنید
در ارائهٔ کاغذی، یک فرم 1040، 1040-SR یا 1040-NR کامل و بهروزشده را پشت فرم 1040-X بگذارید، همراه با پیوست‌ها و فرم‌هایی که تغییر را پشتیبانی می‌کنند. اظهارنامهٔ اصلی را پیوست نکنید.
چرا فرم 1040-X را در indox پر کنید
خود فرم واقعی را در یک تب مرورگر پر می‌کنید و تا رسیدن به PDF نهایی هیچ مانعی سر راه نیست.
- فرم را مستقیم در مرورگر پر کنید، بدون نصب هیچ نرم‌افزاری
- پر کردن و دانلود رایگان است و حساب کاربری نمی‌خواهد
- فرم خام رسمی مستقیم از IRS، نه نسخه‌ای که کسی دوباره تایپ کرده باشد
- روی گوشی، تبلت و کامپیوتر کار می‌کند
مهلت‌ها، هزینه‌ها و مقصد فرم 1040-X
مهلت درخواست بازپرداخت
برای بازپرداخت یا اعتبار، دستورالعمل عموماً میگوید ظرف ۳ سال از ارائهٔ اظهارنامهٔ اصلی، با احتساب تمدیدها، یا ظرف ۲ سال از پرداخت مالیات، هر کدام دیرتر باشد، ارائه دهید. برخی ادعاها، مانند مطالبات سوخت‌شده یا اوراق بهادار بی‌ارزش، مهلت‌های بلندتری دارند.
ارائهٔ الکترونیکی یا پست
صفحهٔ IRS میگوید میتوانید اظهارنامهٔ اصلاحیه را با نرمافزار مالیاتی برای دورهٔ مالیاتی جاری یا دو دورهٔ قبل الکترونیکی ارائه کنید. در حالت کاغذی، به نشانی ذکرشده در هر اخطار IRS که گرفته‌اید پست کنید. در غیر این صورت از مرکز خدمات ایالت خود استفاده کنید و برای نشانی‌های خارجی Austin.
امضا
اظهارنامهٔ کاغذی امضای دستی لازم دارد. دستورالعمل میگوید امضای دیجیتال یا تایپ‌شده روی کاغذ معتبر نیست. در اظهارنامهٔ مشترک هر دو همسر امضا می‌کنند.
زمان رسیدگی
دستورالعمل میگوید ۸ تا ۱۲ هفته و در برخی موارد تا ۱۶ هفته در نظر بگیرید. ممکن است تا ۳ هفته طول بکشد تا اظهارنامه در سامانه دیده شود. میتوانید آن را با Where's My Amended Return پیگیری کنید.
اشتباه‌های رایج
فرستادن اظهارنامهٔ اصلی دوم، نگذاشتن اظهارنامهٔ بهروزشده و پیوست‌های پشتیبان، رد شدن از توضیح و فراموش کردن امضا مشکل‌هایی است که دستورالعمل دربارهٔ آن‌ها هشدار میدهد.
فرم‌های مرتبط
1040
U.S. Individual Income Tax Return
۱۹۹ فیلد، ۲ صفحه
1040
Additional Income and Adjustments to Income
۷۳ فیلد، ۲ صفحه
1040
Additional Taxes
۶۳ فیلد، ۲ صفحه
1040
Additional Credits and Payments
۳۷ فیلد، ۱ صفحه
1040
Profit or Loss From Business (Sole Proprietorship)
۱۰۵ فیلد، ۲ صفحه
1045
Application for Tentative Refund
۱۹۳ فیلد، ۲ صفحه
چه کسانی به فرم 1040-X نیاز دارند؟
منابع رسمی و فرم خام
همه‌چیز با indox
هیچ ابزاری با این جست‌وجو پیدا نشد.
پرسش‌هایی درباره فرم 1040-X
کی میتوانم فرم 1040-X را ارائه کنم؟
فقط پس از ارائهٔ اظهارنامهٔ اصلیتان. دستورالعمل میگوید برای همان سال اظهارنامهٔ اصلی دوم نفرستید.
رسیدگی به اظهارنامهٔ اصلاحیه چقدر طول میکشد؟
دستورالعمل میگوید ۸ تا ۱۲ هفته و در برخی موارد تا ۱۶ هفته در نظر بگیرید. در IRS.gov از Where's My Amended Return با TIN، تاریخ تولد و کد پستی (ZIP) خود استفاده کنید.
آیا میتوانم فرم 1040-X را الکترونیکی ارائه کنم؟
بله. صفحهٔ IRS میگوید میتوانید با نرمافزار مالیاتی برای دورهٔ مالیاتی جاری یا دو دورهٔ قبل الکترونیکی ارائه کنید. ارائهٔ کاغذی هم ممکن است.
آیا اظهارنامهٔ اصلی را پیوست کنم؟
خیر. دستورالعمل میگوید اظهارنامهٔ اصلی را پیوست نکنید. اظهارنامهٔ بهروزشده، پیوستهایی که تغییر کردهاند و هر فرم W-2 یا 1099-R اصلاحشدهای را که مالیات کسرشده را نشان میدهد پیوست کنید.
در توضیح چه بنویسم؟
بخش II دلیل مشخص را میخواهد، مثلاً دریافت فرم W-2 اصلاحشده یا تغییر وضعیت تأهل. اگر جای بیشتری لازم دارید، یک برگ توضیح پیوست کنید.