وضعیت ثبت‌نام و اطلاعات شخصی
بالای صفحهٔ ۱ نام، شمارهٔ Social Security، نشانی و وضعیت ثبت‌نام را می‌پرسد: مجرد، متأهل با ثبت‌نام مشترک، متأهل با ثبت‌نام جداگانه، سرپرست خانوار یا همسر بازماندهٔ واجد شرایط. فقط یک کادر را علامت بزنید.
1040
U.S. Individual Income Tax Return
- سازمان
- IRS
- نسخه
- 2025
- فیلدهای قابل پر کردن
- 199
- صفحه‌ها
- 2
- منبع رسمی
- صفحه فرم در IRS
- آخرین بررسی
- ۲۲ مهر ۱۴۰۵
فرم 1040: اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد افراد در آمریکا (U.S. Individual Income Tax Return)
فرم 1040 اظهارنامهٔ اصلی مالیات فدرال بر درآمد افراد است. با آن آنچه را در طول سال درآمد داشته‌اید گزارش می‌کنید، کسورات را کم می‌کنید، مالیاتی را که باید بپردازید حساب می‌کنید و آن را با مبلغی که پیش‌تر از طریق کسر از حقوق یا پرداخت‌های تخمینی پرداخت شده مقایسه می‌کنید. نتیجه یا بازپرداخت است یا مبلغی که باید بپردازید.
بیشتر افراد سالی یک بار آن را ارائه می‌دهند، پس از اینکه در ژانویه و فوریه فرمهای W-2 و 1099 را دریافت کردند. درآمد اضافی، کسورات و اعتبارهای مالیاتی که در فرم اصلی جا نمی‌شوند، در جدول‌های شماره‌دار (Schedule) نوشته و پیوست می‌شوند.
پس از ارائهٔ اظهارنامه، IRS ارقام شما را با گزارش‌های حقوق و درآمدی که از کارفرمایان و پرداخت‌کنندگان دریافت کرده مقایسه می‌کند. اگر اظهارنامه را درست ارائه داده و واریز مستقیم را انتخاب کرده باشید، بازپرداخت به حساب بانکی‌تان واریز می‌شود. اگر بدهکار باشید، حتی اگر برای ارائهٔ اظهارنامه مهلت بیشتری بخواهید، پرداخت تا پایان مهلت قانونی ارائه سررسید دارد.
در فرم 1040 چه چیزی هست
دارایی‌های دیجیتال و افراد تحت تکفل
بخش افراد تحت تکفل هر فردی را که اعلام می‌کنید با نام، شمارهٔ Social Security، نسبت و کادرهای اعتبار مربوط فهرست می‌کند. دستورالعمل میگوید در سال ۲۰۲۵ این بخش ردیف‌های شماره‌دار دارد و اطلاعات بیشتری از قبل می‌خواهد.
درآمد
خطوط ۱ تا ۹ حقوق، سود بانکی، سود سهام، پرداخت‌های IRA و بازنشستگی، مزایای Social Security و سود یا زیان سرمایه را پوشش می‌دهند. سایر درآمدها از ضمیمهٔ ۱ می‌آیند. خط ۱۰ و خطوط نزدیک به آن شما را به درآمد ناخالص تعدیل‌شده (adjusted gross income) می‌رسانند.
کسورات، مالیات و اعتبارها
این بخش کسر استاندارد یا تفکیکی، کسر درآمد کسب‌وکار واجد شرایط، کسورات جدید از ضمیمهٔ 1-A و سپس مالیات و اعتبارهای مالیاتی غیربازپرداخت‌پذیر مانند اعتبار مالیاتی کودک را دربر دارد.
پرداخت‌ها، بازپرداخت و مبلغ بدهی
مالیات کسرشده از حقوق، پرداخت‌های تخمینی و اعتبارهای بازپرداخت‌پذیر جمع زده و با مالیات شما مقایسه می‌شوند. در بخش پایین، بازپرداخت، اطلاعات بانکی شما برای واریز مستقیم یا مبلغی را که بدهکارید وارد می‌کنید.
امضا
صفحهٔ ۲ با بخش Sign Here، نمایندهٔ مجاز شخص ثالث، اطلاعات تنظیم‌کننده و کادر کد شناسایی حفاظت از هویت (PIN) پایان می‌یابد.
نحوهٔ پر کردن فرم 1040
- 1
اول مدارک خود را جمع کنید
فرمهای W-2، 1099، 1098 و اظهارنامهٔ سال قبل را جمع کنید. حقوق در خط 1a از کادر ۱ هر فرم W-2 می‌آید.
- 2
وضعیت ثبت‌نام خود را انتخاب کنید
فقط یک وضعیتی را که با شما می‌خواند انتخاب کنید. دستورالعمل میگوید فقط کادری را علامت بزنید که در آخرین روز سال برای شما صدق می‌کند.
- 3
افراد تحت تکفل را فهرست کنید
هر فرد تحت تکفل را دقیقاً همان‌طور که روی کارت Social Security او آمده وارد کنید. ناهمخوانی نام یا شماره از دلایل رایج رد شدن اظهارنامهٔ الکترونیکی توسط IRS است.
- 4
درآمد را خط به خط گزارش کنید
سود بانکی معاف از مالیات و مشمول مالیات را در خطوط 2a و 2b، سود سهام را در 3a و 3b، پرداخت‌های IRA را در 4a تا 4c، حقوق بازنشستگی را در 5a تا 5c و Social Security را در 6a تا 6d وارد کنید. سود سرمایه در خط 7a می‌رود.
- 5
کسر را انتخاب کنید
خط 12e کسر استاندارد یا مجموع کسورات تفکیکی شما را می‌گیرد. کسر استاندارد سال ۲۰۲۵ در دستورالعمل برای مجرد یا متأهل با ثبت‌نام جداگانه ۱۵٬۷۵۰ دلار، برای متأهل با ثبت‌نام مشترک ۳۱٬۵۰۰ دلار و برای سرپرست خانوار ۲۳٬۶۲۵ دلار است.
- 6
پرداخت‌ها و اعتبارها را اضافه کنید
مالیات کسرشده از حقوق در خط ۲۵، پرداخت‌های تخمینی در خط ۲۶ و اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده در خطوط 27a تا 27c می‌رود. اعتبار فرصت آمریکایی (American opportunity credit) از فرم 8863 در خط ۲۹ وارد می‌شود.
- 7
بازپرداخت یا پرداخت را انتخاب کنید
خط ۳۴ پرداخت اضافی را نشان میدهد. برای واریز مستقیم، شمارهٔ مسیریابی (routing) و شمارهٔ حساب را در خطوط 35b تا 35d وارد کنید، یا با خط ۳۶ بخشی از آن را به مالیات تخمینی سال بعد منتقل کنید. خط ۳۷ مبلغی است که بدهکارید.
- 8
امضا و تاریخ بزنید
در اظهارنامهٔ مشترک هر دو همسر باید امضا کنند. تنظیم‌کنندهٔ حرفه‌ای که دستمزد می‌گیرد نیز باید امضا کند. میتوانید همین فرم را در همین صفحه رایگان در مرورگر پر و دانلود کنید و سپس طبق دستورالعمل آن را چاپ یا الکترونیکی ارائه دهید.
چرا فرم 1040 را در indox پر کنید
خود فرم واقعی را در یک تب مرورگر پر می‌کنید و تا رسیدن به PDF نهایی هیچ مانعی سر راه نیست.
- فرم را مستقیم در مرورگر پر کنید، بدون نصب هیچ نرم‌افزاری
- پر کردن و دانلود رایگان است و حساب کاربری نمی‌خواهد
- فرم خام رسمی مستقیم از IRS، نه نسخه‌ای که کسی دوباره تایپ کرده باشد
- روی گوشی، تبلت و کامپیوتر کار می‌کند
مهلت‌ها، هزینه‌ها و محل ارسال فرم 1040
مهلت ارائه
برای اظهارنامهٔ سال ۲۰۲۵، دستورالعمل ۱۵ آوریل ۲۰۲۶ را به‌عنوان مهلت ذکر می‌کند. مالیات بدهی هم در همان روز سررسید می‌شود.
تمدید
فرم 4868 یک تمدید خودکار ششماهه برای ارائهٔ اظهارنامه میدهد. این فرم مهلت پرداخت را تمدید نمی‌کند و بهره از تاریخ سررسید اصلی روی مالیات پرداخت‌نشده اعمال می‌شود.
نحوهٔ ارائه
IRS ارائهٔ الکترونیکی را سریع‌ترین راه برای دریافت بازپرداخت معرفی می‌کند. اگر با پست می‌فرستید، از جدول نشانی‌ها در پایان دستورالعمل برای ایالت خود استفاده کنید. فقط U.S. Postal Service به صندوق‌های پستی تحویل میدهد.
هزینه
خود فرم رایگان است. نرمافزار مالیاتی، تنظیم‌کننده یا Free File بسته به انتخاب شما ممکن است هزینه بگیرد.
اشتباه‌های رایج
شمارهٔ Social Security نادرست یا جاافتاده، وضعیت ثبت‌نامی که با شرایط شما نمی‌خواند، خطای محاسبه، جا انداختن ضمیمه‌ای که لازم دارید و فراموش کردن امضا، مشکلاتی هستند که بیشتر از همه اظهارنامه را به تأخیر می‌اندازند.
فرمهای مرتبط
W-4
Employee's Withholding Certificate
۴۸ فیلد، ۵ صفحه
1040
Additional Income and Adjustments to Income
۷۳ فیلد، ۲ صفحه
1040
Additional Taxes
۶۳ فیلد، ۲ صفحه
1040
Additional Credits and Payments
۳۷ فیلد، ۱ صفحه
4868
Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income Tax Return
۱۷ فیلد، ۴ صفحه
1040-V
Payment Voucher for Individuals
۱۵ فیلد، ۲ صفحه
چه کسانی باید فرم 1040 را ارائه دهند؟
منابع رسمی و فرم خام
همه‌چیز با indox
هیچ ابزاری با این جست‌وجو پیدا نشد.
پرسش‌هایی درباره فرم 1040
تفاوت فرم 1040 و فرم 1040-SR چیست؟
IRS میگوید مالیاتدهندگان ۶۵ ساله یا بالاتر میتوانند از فرم 1040-SR استفاده کنند که همان ضمیمهها و دستورالعمل را دارد. شما همیشه میتوانید بهجای آن از فرم 1040 استفاده کنید.
آیا باید W-2 خود را به فرم 1040 پیوست کنم؟
دستورالعمل توضیح میدهد برای اظهارنامهٔ کاغذی چه چیزهایی را پیوست کنید. وقتی الکترونیکی ارائه میدهید، نرمافزار اطلاعات را برای شما میفرستد. در هر دو حالت نسخههای خودتان را نگه دارید.
اگر نتوانم کل مبلغ بدهی را بپردازم چه کنم؟
بههر حال بهموقع اظهارنامه بدهید. میتوانید با فرم 9465 یا توافق پرداخت آنلاین IRS درخواست پرداخت اقساطی بدهید و تا زمان پرداخت کامل بدهی، بهره و جریمه ادامه دارد.
آیا میتوانم فرم 1040 را برای سالهای قبل ارائه دهم؟
از فرمِ همان سالی استفاده کنید که برایش اظهارنامه میدهید. IRS نسخههای سالهای قبل را در کتابخانهٔ فرمهای خود قرار میدهد و هر سال دستورالعمل خودش را دارد.
چطور مهلت بیشتری برای ارائه بگیرم؟
فرم 4868 را تا مهلت قانونی ارائه کنید تا تمدید خودکار ششماهه بگیرید. همچنان باید مبلغ بدهی را تخمین بزنید و تا مهلت اصلی بپردازید.