بخش I: مبلغ مشارکت سالانه و ماهانه
خط‌های ۱ تا 8b اندازهٔ خانوار مالیاتی، درآمد ناخالص تعدیل‌شدهٔ اصلاح‌شده، درآمد خانوار به‌صورت درصدی از خط فقر، رقم قابل اعمال و مبلغ مشارکت ماهانهٔ شما را حساب می‌کنند.
8962
Premium Tax Credit (PTC)
- سازمان
- IRS
- نسخه
- 2025
- فیلدهای قابل پر کردن
- 141
- صفحه‌ها
- 2
- منبع رسمی
- صفحه فرم در IRS
- آخرین بررسی
- ۲۲ مهر ۱۴۰۵
فرم 8962 (Premium Tax Credit): اعتبار مالیاتی حق بیمه (PTC)
فرم 8962 راه محاسبهٔ اعتبار مالیاتی حق بیمه و تطبیق آن با پیش‌پرداخت‌های این اعتبار است. اگر بیمهٔ درمانی را از طریق بازار بیمه (Marketplace) خریده‌اید و دولت بخشی از حق بیمهٔ ماهانهٔ شما را پیشاپیش پرداخته، این فرم آنچه را پرداخت شده با آنچه واقعاً مستحقش بوده‌اید مقایسه می‌کند.
اگر مستحق بیشتر از مبلغ پرداخت‌شده بوده‌اید، تفاوت مالیات شما را کم یا بازپرداخت شما را زیاد می‌کند. اگر بیشتر از استحقاقتان به شما پرداخت شده، ممکن است مازاد را همراه اظهارنامه‌تان بازپرداخت کنید، و دستورالعمل جدولی دارد که بازپرداخت را برای برخی درآمدها محدود می‌کند.
فرم را به فرم 1040، 1040-SR یا 1040-NR پیوست می‌کنید. اعداد از فرم 1095-A می‌آید که بازار بیمه برای شما می‌فرستد.
در فرم 8962 چه چیزی هست
بخش II: ادعای اعتبار مالیاتی حق بیمه و تطبیق
خط ۹ دربارهٔ تخصیص مبالغ بیمه‌نامه می‌پرسد. خط ۱۰ تعیین می‌کند در خط ۱۱ از جمع سالانه استفاده کنید یا در خط‌های ۱۲ تا ۲۳ از ارقام ماهانه. خط‌های ۲۴ تا ۲۶ اعتبار را با پیش‌پرداخت‌هایی که دریافت کرده‌اید مقایسه می‌کنند.
بخش III: بازپرداخت مازاد پیشپرداخت
خط‌های ۲۷ تا ۲۹ مازاد را حساب می‌کنند، در صورت لزوم سقف بازپرداخت جدول ۵ را اعمال می‌کنند و مبلغی را که بازپرداخت می‌کنید می‌دهند.
بخش IV: تخصیص بیمه‌نامهٔ مشترک
وقتی یک طرح بیمه افراد بیش از یک خانوار مالیاتی را پوشش داده از آن استفاده کنید، مثلاً پس از طلاق یا وقتی همسران جداگانه اظهارنامه ارائه می‌دهند.
بخش V: محاسبهٔ جایگزین برای سال ازدواج
محاسبهای اختیاری برای کسانی که در ۲۰۲۵ ازدواج کرده‌اند و ممکن است مازاد پیشپرداختی را که باید بازپرداخت کنند کم کند.
نحوهٔ پر کردن فرم 8962
- 1
فرم 1095-A خود را پیدا کنید
بازار بیمه باید آن را تا ۳۱ ژانویهٔ ۲۰۲۶ بفرستد. اگر نسخهٔ علامتخورده با CORRECTED گرفته‌اید از آن استفاده کنید و هر نسخهٔ علامتخورده با VOID را نادیده بگیرید.
- 2
بخش I را تکمیل کنید
اندازهٔ خانوار مالیاتی و درآمد خود را وارد کنید. سپس فرم درصد شما از خط فقر و مبلغ مشارکت ماهانه را میدهد.
- 3
در خط ۱۰ سالانه یا ماهانه را انتخاب کنید
اگر پوشش تمام سال داشته‌اید و حق بیمه‌ها و مبالغ SLCSP در فرم 1095-A تغییر نکرده، می‌توانید «بله» را علامت بزنید و در خط ۱۱ از مبالغ سالانهٔ خط ۳۳ فرم 1095-A استفاده کنید. در غیر این صورت «خیر» را علامت بزنید و خط‌های ۱۲ تا ۲۳ را پر کنید.
- 4
ستون‌های ماهانه را پر کنید
ستون (a) حق بیمهٔ ثبت‌نام ماهانه است، (b) حق بیمهٔ قابل اعمال دومین طرح نقره‌ای ارزان‌تر، (c) مبلغ مشارکت ماهانهٔ شما، (d) ستون (b) منهای (c) و نه کمتر از صفر، (e) کوچک‌تر از (a) یا (d)، و (f) پیشپرداخت ماهانه.
- 5
ستون‌ها را جمع بزنید
خط ۲۴ ستون (e) را جمع می‌زند و خط ۲۵ ستون (f) را.
- 6
اعتبار خالص یا بازپرداخت
اگر خط ۲۴ بزرگ‌تر است، خط ۲۶ اعتبار خالص شماست و به خط ۹ ضمیمهٔ ۳ (فرم 1040) می‌رود. اگر خط ۲۵ بزرگ‌تر است، به بخش III بروید. می‌توانید همین فرم را در همین صفحه رایگان پر کنید.
- 7
سقف بازپرداخت را بررسی کنید
خط ۲۹ کوچک‌تر از مازاد خط ۲۷ و سقف خط ۲۸ است. اگر خط ۵ برابر ۴۰۰ یا بیشتر باشد، سقف اعمال نمی‌شود و خط ۲۸ خالی می‌ماند. بازپرداخت به خط 1a ضمیمهٔ ۲ (فرم 1040) می‌رود.
چرا فرم 8962 را در indox پر کنید
خود فرم واقعی را در یک تب مرورگر پر می‌کنید و تا رسیدن به PDF نهایی هیچ مانعی سر راه نیست.
- فرم را مستقیم در مرورگر پر کنید، بدون نصب هیچ نرم‌افزاری
- پر کردن و دانلود رایگان است و حساب کاربری نمی‌خواهد
- فرم خام رسمی مستقیم از IRS، نه نسخه‌ای که کسی دوباره تایپ کرده باشد
- روی گوشی، تبلت و کامپیوتر کار می‌کند
مهلت، هزینه و محل ارسال فرم 8962
مهلت
فرم 8962 همراه اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد ارائه می‌شود، پس سررسیدش همان سررسید اظهارنامه است.
محل ارسال
آن را به فرم 1040، 1040-SR یا 1040-NR پیوست کنید. نرم‌افزار ارسال الکترونیکی آن را همراه اظهارنامه می‌برد.
هزینه
فرم از IRS رایگان است.
فرم 1095-A را نگه دارید
اعداد فرم از آن می‌آید، پس همهٔ نسخه‌ها از جمله نسخه‌های اصلاحی را نگه دارید.
اشتباهات رایج
استفاده از فرم 1095-A با علامت VOID، نادیده گرفتن فرم وقتی پیشپرداخت انجام شده، وارد کردن جمع سالانه وقتی حق بیمه در طول سال تغییر کرده، و فراموش کردن سهم بیمه‌نامه پس از طلاق، خطاهای پرتکرار هستند.
فرم‌های مرتبط
چه کسانی باید فرم 8962 را ارائه دهند؟
منابع رسمی و فرم خام
همه‌چیز با indox
هیچ ابزاری با این جست‌وجو پیدا نشد.
پرسش‌هایی درباره فرم 8962
اگر فقط بیمهٔ بازار بیمه داشتهام و پیشپرداختی نبوده، به فرم 8962 نیاز دارم؟
فقط وقتی ارائه میدهید که بخواهید اعتبار مالیاتی حق بیمه را ادعا کنید. اگر پیشپرداخت برای هر عضو خانوار مالیاتی شما انجام شده، در هر صورت باید ارائه دهید.
اعداد را از کجا بگیرم؟
از فرم 1095-A که بازار بیمه باید تا ۳۱ ژانویه بفرستد.
اگر فرم 1095-A اصلاحی گرفتم چه کنم؟
از نسخهٔ اصلاحی استفاده کنید. هر فرم علامتخورده با VOID را نادیده بگیرید.
آیا باید مازاد پیشپرداخت را بازپرداخت کنم؟
ممکن است مازاد را بازپرداخت کنید، اما بسته به درآمدتان، بازپرداخت می‌تواند با جدول ۵ دستورالعمل محدود شود.
اگر در طول سال ازدواج کردم چه؟
بخش V محاسبهای جایگزین و اختیاری ارائه میدهد که ممکن است مازادی را که باید بازپرداخت کنید کم کند.
آیا میتوانم آن را بدون اظهارنامهٔ مالیاتی ارائه کنم؟
خیر. دستورالعمل میگوید برای ادعای اعتبار یا تطبیق پیشپرداختها باید اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد ارائه دهید.