بخش III: اطلاعات دانشجو و مؤسسهٔ آموزشی
پیش از انجام بخش‌های I و II، برای هر دانشجو یک بخش III جداگانه کامل کنید. این بخش اطلاعات دانشجو و مشخصات مدرسه را جمع می‌کند، از جمله شمارهٔ شناسایی کارفرمای مدرسه برای اعتبار فرصت آمریکایی.
8863
Education Credits (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)
- سازمان
- IRS
- نسخه
- 2025
- فیلدهای قابل پر کردن
- 77
- صفحه‌ها
- 2
- منبع رسمی
- صفحه فرم در IRS
- آخرین بررسی
- ۲۲ مهر ۱۴۰۵
فرم 8863: اعتبارهای آموزشی (فرصت آمریکایی و یادگیری مادام‌العمر) (Education Credits)
فرم 8863 راهی است که با آن اعتبار فرصت آمریکایی (American opportunity credit) و اعتبار یادگیری مادام‌العمر (lifetime learning credit) را مطالبه می‌کنید. هر دو بر پایهٔ هزینههای آموزشیِ واجد شرایطی که به یک کالج، دانشگاه یا مؤسسهٔ پس از دبیرستان معتبر پرداخته‌اید، مالیات شما را کم می‌کنند.
برای هر دانشجو یکی از دو اعتبار را انتخاب می‌کنید و نمی‌توانید هر دو را برای یک دانشجو در یک سال مطالبه کنید. اعتبار فرصت آمریکایی بزرگ‌تر است و بخشی از آن به شما بازپرداخت می‌شود. اعتبار یادگیری مادام‌العمر غیرقابل بازپرداخت است.
فرم با یک بخش III جداگانه برای هر دانشجو شروع می‌شود. این ارقام به بخش I برای اعتبار فرصت آمریکایی و بخش II برای اعتبار یادگیری مادام‌العمر می‌روند. نتیجه به ضمیمهٔ ۳ و فرم 1040 شما می‌رود.
در فرم 8863 چه چیزی هست؟
بخش I: اعتبار فرصت آمریکایی قابل بازپرداخت
خط ۱ از خط ۳۰ بخش III هر دانشجو گرفته می‌شود. برای هر دانشجوی واجد شرایط تا ۲٬۵۰۰ دلار در دسترس است و ۴۰٪ آن ممکن است قابل بازپرداخت باشد.
بخش II: اعتبارهای آموزشی غیرقابل بازپرداخت
خط ۱۰ از خط ۳۱ بخش III هر دانشجو گرفته می‌شود. اعتبار یادگیری مادام‌العمر ۲۰٪ از حداکثر ۱۰٬۰۰۰ دلار هزینه در هر اظهارنامه است، یعنی حداکثر ۲٬۰۰۰ دلار.
برگهٔ محاسبهٔ سقف اعتبار
خط ۱۹ از برگهٔ محاسبهٔ دستورالعمل استفاده می‌کند و به ضمیمهٔ ۳ (فرم 1040)، خط ۳ می‌رود.
پرسش دربارهٔ اعتبار فرصت آمریکایی سال‌های قبل
خط ۲۳ می‌پرسد آیا اعتبار فرصت آمریکایی برای دانشجو در چهار سال مالیاتی قبل مطالبه شده است.
نحوهٔ پر کردن فرم 8863
- 1
فرم 1098-T را جمع کنید
مدرسه فرم 1098-T را می‌فرستد و دستورالعمل میگوید عموماً لازم است. مبلغ کادر ۱ آن ممکن است با آنچه واقعاً پرداخته‌اید فرق کند.
- 2
تصمیم بگیرید کدام اعتبار برای هر دانشجو مناسب است
اعتبار فرصت آمریکایی به برنامهٔ مدرک یا مدرک معتبر و ثبت‌نام دست‌کم نیمه‌وقت نیاز دارد. اعتبار یادگیری مادام‌العمر نیاز ندارد.
- 3
برای هر دانشجو بخش III را کامل کنید
فقط مبلغ‌هایی را بشمارید که در ۲۰۲۵ پرداخت شده‌اند، از جمله پرداخت‌ها برای دوره‌های تحصیلی که در سه ماه اول ۲۰۲۶ شروع می‌شوند. کمک‌های معاف از مالیات مانند بورسیهها و هر بازپرداختی را کم کنید.
- 4
بخش I و بخش II را کامل کنید
مجموع دانشجویان را از بخش III منتقل کنید. خط ۷ برای برخی دانشجویان زیر ۲۴ سال که والدینشان زنده بوده‌اند و اظهارنامهٔ مشترک نمی‌دهند، محدودیت‌های بازپرداخت را تعیین می‌کند.
- 5
برگهٔ محاسبهٔ سقف اعتبار را اعمال کنید
مبلغ نهایی را در خط ۱۹ حساب کنید.
- 6
اگر پیش‌تر رد شده‌اید فرم 8862 را پیوست کنید
دستورالعمل میگوید اگر اعتبار فرصت آمریکایی شما به دلیلی غیر از خطای ریاضی یا دفتری رد یا کم شده است، عموماً باید دفعهٔ بعد که آن را مطالبه می‌کنید فرم 8862 را پیوست کنید.
- 7
بخش قابل بازپرداخت را در فرم 1040 بنویسید
اعتبار فرصت آمریکایی قابل بازپرداخت در خط ۲۹ فرم 1040 می‌رود. میتوانید این فرم را رایگان آنلاین در همین صفحه پر کنید.
چرا فرم 8863 را در indox پر کنید
خود فرم واقعی را در یک تب مرورگر پر می‌کنید و تا رسیدن به PDF نهایی هیچ مانعی سر راه نیست.
- فرم را مستقیم در مرورگر پر کنید، بدون نصب هیچ نرم‌افزاری
- پر کردن و دانلود رایگان است و حساب کاربری نمی‌خواهد
- فرم خام رسمی مستقیم از IRS، نه نسخه‌ای که کسی دوباره تایپ کرده باشد
- روی گوشی، تبلت و کامپیوتر کار می‌کند
مهلت‌ها، هزینه‌ها و مقصد فرم 8863
مهلت
فرم 8863 را همراه اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد تا سررسید آن ارائه کنید.
مقصد فرم
آن را به فرم 1040 پیوست کنید. نرم‌افزار مالیاتی آن را همراه اظهارنامهٔ الکترونیکی ارسال می‌کند.
هزینه
این فرم از IRS رایگان است.
کمک معاف از مالیاتی که دیرتر می‌رسد
اگر بازپرداخت یا کمک معاف از مالیات پس از ارائه برسد، دستورالعمل میگوید ممکن است لازم باشد بخشی از اعتبار را پس بدهید.
اشتباه‌های رایج
مطالبهٔ هر دو اعتبار برای یک دانشجو، استفاده از اطلاعات نادرست مدرسه، شمردن هزینه‌هایی که با کمک معاف از مالیات پرداخت شده‌اند و نداشتن شمارهٔ شناسایی مالیات‌دهنده مشکل‌های پرتکرار است.
فرم‌های مرتبط
چه کسانی به فرم 8863 نیاز دارند؟
منابع رسمی و فرم خام
همه‌چیز با indox
هیچ ابزاری با این جست‌وجو پیدا نشد.
پرسش‌هایی درباره فرم 8863
آیا میتوانم هر دو اعتبار آموزشی را مطالبه کنم؟
میتوانید هر دو را در یک اظهارنامه مطالبه کنید، اما نه برای یک دانشجو در یک سال.
حداکثر اعتبار فرصت آمریکایی چقدر است؟
IRS تا ۲٬۵۰۰ دلار برای هر دانشجوی واجد شرایط میدهد و ۴۰٪ آن ممکن است قابل بازپرداخت باشد.
حداکثر اعتبار یادگیری مادام‌العمر چقدر است؟
۲۰٪ از حداکثر ۱۰٬۰۰۰ دلار هزینه در هر اظهارنامه است، یعنی حداکثر ۲٬۰۰۰ دلار، و غیرقابل بازپرداخت است.
چند سال میتوانم اعتبار فرصت آمریکایی را مطالبه کنم؟
برای هر دانشجو چهار سال مالیاتی در دسترس است. اعتبار یادگیری مادام‌العمر محدودیت سال ندارد.
آیا به فرم 1098-T نیاز دارم؟
دستورالعمل میگوید فرم 1098-T عموماً لازم است و استثناهایی هم فهرست شده است.
اگر بورسیه شهریهام را پوشش داده باشد چه؟
کمک معاف از مالیات، مانند بورسیهها، را از هزینههای واجد شرایط کم کنید.