کادر ۱
توزیع ناخالص پیش از کسر مالیات، شامل انتقالهای مستقیم و تبدیل‌های IRA به Roth IRA.
1099-R
Distributions From Pensions, Annuities, Retirement or Profit-Sharing Plans, IRAs, Insurance Contracts, etc.
- سازمان
- IRS
- نسخه
- 2026
- فیلدهای قابل پر کردن
- 257
- صفحه‌ها
- 9
- منبع رسمی
- صفحه فرم در IRS
- آخرین بررسی
- ۲۲ مهر ۱۴۰۵
فرم 1099-R: توزیعهای حاصل از بازنشستگی، مستمری، IRA و موارد دیگر (۲۰۲۶)
فرم 1099-R پولی را گزارش میکند که از یک طرح بازنشستگی یا ترتیبات مشابه پرداخت شده است. این شامل مستمری‌های بازنشستگی، مستمری‌ها، حساب‌های بازنشستگی فردی (IRA)، طرح‌های سهیم‌سازی در سود و بازنشستگی، قراردادهای بیمه و طرح‌های مزایای درآمد بازماندگان میشود. مدیر طرح، متولی یا بیمهگر یک نسخه برای شما می‌فرستد و نسخهای دیگر را به IRS ارائه می‌دهد.
اگر برداشتی داشته‌اید، پول را انتقال (rollover) داده‌اید یا IRA را به Roth IRA تبدیل کرده‌اید، منتظر دریافت این فرم باشید. پرداختکننده آن را تکمیل میکند. کد توزیع در کادر ۷ به IRS میگوید پرداخت از چه نوعی بوده است؛ بنابراین برای اینکه اظهارنامهٔ شما با این پول چگونه رفتار کند اهمیت زیادی دارد.
اگر پرداختکننده هستید، طبق دستورالعمل برای هر فردی که توزیع تعیینشدهای به مبلغ ۱۰ دلار یا بیشتر به او پرداخت کرده‌اید یک فرم ارائه می‌دهید. این صفحه فرم ۲۰۲۶ را برای توزیعهای سال ۲۰۲۶ پوشش می‌دهد.
در فرم 1099-R چه چیزی هست
کادرهای 2a و 2b
2a مبلغ مشمول مالیات است. 2b دو کادر انتخابی دارد: مبلغ مشمول مالیات تعیین نشده، و توزیع کامل.
کادرهای ۳ تا ۶
کادر ۳ سود سرمایه‌ای که در 2a آمده، کادر ۴ مالیات بر درآمد فدرال کسرشده، کادر ۵ مشارکت‌های کارمند، مشارکت‌های Roth تعیین‌شده یا حق بیمه، کادر ۶ افزایش ارزش تحقق‌نیافتهٔ خالص در اوراق بهادار کارفرما.
کادر ۷: کد توزیع
7a یک یا چند کد دارد. نمونه‌ها: ۷ برای توزیع عادی، ۴ برای مزایای فوت، G برای انتقال مستقیم و J برای برداشت زودهنگام از Roth IRA. 7b کادر انتخابی IRA/SEP/SIMPLE است، 7c کادر انتخابی حساب Trump است و 7d سود مشارکت‌های مازاد است.
کادرهای ۸، ۱۰ و ۱۱
کادر ۸ سایر مبالغ، کادر ۱۰ مبلغ قابل تخصیص به انتقال Roth درون طرح در پنج سال، و کادر ۱۱ نخستین سال مشارکت‌های Roth تعیین‌شده.
کادرهای ایالتی و محلی
فرم کادرهای بیشتری برای اطلاعات مالیات ایالتی و محلی دارد، از جمله مالیات ایالتی کسرشده.
نحوهٔ پر کردن فرم 1099-R
- 1
پرداختکننده و دریافتکننده
نام، نشانی و TIN پرداختکننده و نام، نشانی و TIN دریافتکننده را وارد کنید. می‌توانید TIN دریافتکننده را در نسخهٔ دریافتکننده کوتاه کنید، اما در نسخهای که به IRS ارائه میشود نه.
- 2
کادر ۱
کل توزیع را پیش از کسر مالیات بر درآمد فدرال یا سایر کسورات وارد کنید.
- 3
کادر 2a و 2b
مبلغ مشمول مالیات را وارد کنید. اگر نمی‌توان آن را تعیین کرد، کادر «مبلغ مشمول مالیات تعیین نشده» را در 2b علامت بزنید. وقتی توزیع حساب را می‌بندد، «توزیع کامل» را علامت بزنید.
- 4
کادر ۴
هر مالیات بر درآمد فدرال کسرشده را وارد کنید، از جمله کسر اجباری ۲۰ درصد از توزیعهای انتقال‌پذیر واجد شرایط که مستقیم منتقل نشده‌اند.
- 5
کادر ۷
کد درست توزیع را از جدول کدها در دستورالعمل انتخاب کنید. کد نادرست میتواند نحوهٔ برخورد IRS با توزیع را تغییر دهد.
- 6
کادر 7b
وقتی توزیع از یکی از این ترتیبات است، کادر IRA/SEP/SIMPLE را علامت بزنید.
چرا فرم 1099-R را در indox پر کنید
خود فرم واقعی را در یک تب مرورگر پر میکنید و تا رسیدن به PDF نهایی هیچ مانعی سر راه نیست.
- فرم را مستقیم در مرورگر پر کنید، بدون نصب هیچ نرم‌افزاری
- پر کردن و دانلود رایگان است و حساب کاربری نمی‌خواهد
- فرم خام رسمی مستقیم از IRS، نه نسخهای که کسی دوباره تایپ کرده باشد
- روی گوشی، تبلت و کامپیوتر کار میکند
مهلت‌ها، محل ارسال و اشتباهات رایج
مهلت‌ها
General Instructions for Certain Information Returns سررسیدهای هر سال را فهرست میکند. برای اظهارنامه‌های ۲۰۲۵، ارائهٔ کاغذی به IRS تا ۲ مارس ۲۰۲۶ و ارائهٔ الکترونیکی تا ۳۱ مارس ۲۰۲۶ مهلت داشت.
ارائهٔ الکترونیکی و کاغذی
اگر در مجموع باید ۱۰ اظهارنامهٔ اطلاعاتی یا بیشتر ارائه دهید، باید الکترونیکی ارائه دهید. IRS درگاه رایگان IRIS را عرضه میکند. ارائه‌دهندگان کاغذی نسخهٔ A را با فرم 1096 می‌فرستند.
اصلاحیه‌ها
وقتی اشتباهی پیدا کردید، سریع فرم اصلاحی ارائه دهید.
جریمه‌ها
دستورالعمل برای جزئیات جریمه به Publication 1099 ارجاع می‌دهد. نسخهٔ A چاپ‌شده از PDF اسکن‌شدنی نیست، پس آن را ارائه نکنید.
اشتباهات رایج
کد نادرست کادر ۷، گزارش انتقال مستقیم به‌عنوان مشمول مالیات، و اشتباه گرفتن توزیع ناخالص کادر ۱ با مبلغ مشمول مالیات کادر 2a.
فرم‌های مرتبط
5498
IRA Contribution Information
۸۳ فیلد، ۴ صفحه
8606
Nondeductible IRAs
۴۵ فیلد، ۲ صفحه
5329
Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts
۷۵ فیلد، ۳ صفحه
1099-INT
Interest Income
۱۲۷ فیلد، ۷ صفحه
W-4P
Withholding Certificate for Periodic Pension or Annuity Payments
۴۴ فیلد، ۴ صفحه
1096
Annual Summary and Transmittal of U.S. Information Returns
۵۵ فیلد، ۳ صفحه
چه کسی باید فرم 1099-R را ارائه دهد؟
پرداخت‌کنندهٔ توزیع آن را ارائه می‌دهد، نه کسی که پول را دریافت کرده است.
منابع رسمی و فرم خام
همه‌چیز با indox
هیچ ابزاری با این جست‌وجو پیدا نشد.
پرسش‌هایی درباره فرم 1099-R
چه کسی فرم 1099-R را پر میکند؟
پرداختکننده، مثل مدیر طرح، متولی IRA یا بیمهگر. شما نسخهٔ B را برای اظهارنامهتان دریافت میکنید.
کد کادر ۷ چه معنایی دارد؟
نوع توزیع را به IRS میگوید. کدهای دستورالعمل شامل ۷ برای توزیعهای عادی، ۴ برای مزایای فوت و G برای انتقالهای مستقیم است.
چرا کادر 2a با کادر ۱ فرق دارد؟
کادر ۱ توزیع ناخالص پیش از کسر مالیات است. کادر 2a مبلغ مشمول مالیات است که میتواند کمتر از مبلغ ناخالص باشد.
آیا انتقال (rollover) در فرم 1099-R گزارش میشود؟
بله. انتقال مستقیم با یک کد توزیع در کادر ۱ میآید، هرچند لزوماً مشمول مالیات نیست.
قاعدهٔ ۱۰ دلار چیست؟
دستورالعمل میگوید برای هر فردی که توزیع تعیینشدهای به مبلغ ۱۰ دلار یا بیشتر دریافت کرده فرم ارائه دهید.
آیا دریافتکننده چیزی را در فرم کوتاه میکند؟
پرداختکننده میتواند TIN دریافتکننده را در نسخهٔ دریافتکننده کوتاه کند، اما در نسخهای که به IRS ارائه میشود نه. TIN پرداختکننده هرگز کوتاه نمیشود.