بخش I: وضعیت ثبت‌نام و سن
دقیقاً یک کادر را علامت می‌زنید که با وضعیت ثبت‌نام شما و اینکه خودتان، همسرتان یا هر دو ۶۵ ساله یا بالاتر یا ازکارافتاده‌اید مطابقت دارد. اگر کادر ۲، ۴، ۵، ۶ یا ۹ را علامت بزنید، بخش II را هم باید پر کنید.
1040
Credit for the Elderly or the Disabled
- سازمان
- IRS
- نسخه
- 2025
- فیلدهای قابل پر کردن
- 27
- صفحه‌ها
- 2
- منبع رسمی
- صفحه فرم در IRS
- آخرین بررسی
- ۲۲ مهر ۱۴۰۵
ضمیمهٔ R (فرم 1040): اعتبار مالیاتی سالمندان یا معلولان
ضمیمهٔ R پیوستی است که برای محاسبهٔ اعتبار مالیاتی سالمندان یا معلولان به کار می‌برید. این اعتبار مالیات بر درآمدی را که در فرم 1040 یا 1040-SR بدهکارید کم می‌کند و برای افراد کم‌درآمدی است که ۶۵ سال یا بیشتر دارند یا به‌دلیل ازکارافتادگی دائم و کامل بازنشسته شده‌اند.
این اعتبار خودکار نیست. باید بررسی کنید که آزمون سن یا ازکارافتادگی را دارید، درآمد ناخالص تعدیل‌شده و درآمد غیرمشمول مالیات شما از Social Security یا بازنشستگی زیر سقف وضعیت ثبت‌نام‌تان می‌ماند، و سپس سه بخش فرم را پر کنید.
اگر بخواهید، IRS می‌تواند اعتبار را برای شما محاسبه کند. بخش‌های اول را کامل میکنید، در خط اعتبار ضمیمهٔ ۳ عبارت CFE را می‌نویسید و ضمیمه را پیوست میکنید. سپس IRS مبلغ را حساب می‌کند و در اظهارنامهٔ شما اعمال می‌کند.
در ضمیمهٔ R چه چیزی هست
بخش II: اظهار ازکارافتادگی دائم و کامل
این بخش برای افراد زیر ۶۵ سالی است که به‌دلیل ازکارافتادگی بازنشسته شده‌اند. در اینجا ازکارافتادگی دائم و کامل را تأیید میکنید. گواهی پزشک این را پشتیبانی می‌کند و آن را در مدارک خود نگه می‌دارید.
بخش III: محاسبهٔ اعتبار
از یک مبلغ اولیه که به کادر علامت‌خورده وابسته است شروع میکنید، Social Security غیرمشمول مالیات و سایر مزایای غیرمشمول مالیات را کم میکنید، و وقتی درآمد ناخالص تعدیل‌شده از آستانه بیشتر باشد آن را کاهش می‌دهید. سپس برگهٔ محاسبهٔ سقف اعتبار، اعتبار را به اندازهٔ مالیات شما محدود می‌کند.
نحوهٔ پر کردن ضمیمهٔ R
- 1
اول آزمون‌های سن و درآمد را بررسی کنید
پیش از هر کار دیگر، درآمد ناخالص تعدیل‌شدهٔ خود را از خط 11a فرم 1040 و مزایای غیرمشمول مالیات‌تان را با جدول ۱ دستورالعمل مقایسه کنید.
- 2
بخش I را کامل کنید
تک کادری را انتخاب کنید که با وضعیت ثبت‌نام و سن یا ازکارافتادگی شما می‌خواند. فقط یک کادر را می‌توان علامت زد.
- 3
در صورت لزوم بخش II را کامل کنید
ارائه‌دهندگان زیر ۶۵ سال آن را کامل می‌کنند. دستورالعمل میگوید معمولاً گواهی پزشک را پیوست نمیکنید، اما باید آن را در مدارک خود نگه دارید.
- 4
درآمد ازکارافتادگی مشمول مالیات را وارد کنید
برای ارائه‌دهندگان زیر ۶۵ سال، مبلغ اولیه در بخش III نمی‌تواند از درآمد ازکارافتادگی مشمول مالیات‌شان بیشتر باشد؛ به همین دلیل فرم از شما می‌خواهد آن رقم را وارد کنید.
- 5
درآمد غیرمشمول مالیات را کم کنید
خطوط 13a و 13b، Social Security غیرمشمول مالیات و سایر پرداخت‌های بازنشستگی، مستمری یا ازکارافتادگی غیرمشمول مالیات را از مبلغ اولیه کم می‌کنند.
- 6
برگهٔ محاسبهٔ سقف اعتبار را اعمال کنید
اعتبار نمی‌تواند از مالیات شما بیشتر باشد؛ پس برای رقم نهایی از برگهٔ محاسبهٔ دستورالعمل استفاده کنید و آن را به ضمیمهٔ ۳ (فرم 1040) و سپس به فرم 1040 منتقل کنید.
- 7
یا از IRS بخواهید محاسبه کند
کادر بخش I را علامت بزنید، بخش II و خطوط لازم بخش III را کامل کنید، در ضمیمهٔ ۳ خط 6d عبارت CFE را بنویسید و ضمیمهٔ R را پیوست کنید. می‌توانید این ضمیمه را در همین صفحه رایگان پر کنید.
چرا فرم 1040 را در indox پر کنید
خود فرم واقعی را در یک تب مرورگر پر میکنید و تا رسیدن به PDF نهایی هیچ مانعی سر راه نیست.
- فرم را مستقیم در مرورگر پر کنید، بدون نصب هیچ نرم‌افزاری
- پر کردن و دانلود رایگان است و حساب کاربری نمی‌خواهد
- فرم خام رسمی مستقیم از IRS، نه نسخهای که کسی دوباره تایپ کرده باشد
- روی گوشی، تبلت و کامپیوتر کار می‌کند
مهلت‌ها، هزینه‌ها و محل ارسال ضمیمهٔ R
مهلت
ضمیمهٔ R تاریخ سررسید جداگانه ندارد. به فرم 1040 یا 1040-SR شما پیوست می‌شود و همزمان با اظهارنامه سررسید دارد.
کجا می‌رود
آن را به اظهارنامهٔ خود پیوست کنید. اگر الکترونیکی ارائه می‌دهید، نرم‌افزار مالیاتی آن را برایتان ارسال می‌کند. اگر اظهارنامه را با پست می‌فرستید، از جدول نشانی‌های دستورالعمل فرم 1040 پیروی کنید.
هزینه
این ضمیمه از IRS رایگان است.
مدارکی که باید نگه دارید
هر گواهی پزشک و صورت‌حساب‌های مزایای خود را نگه دارید. اگرچه گواهی معمولاً پیوست نمی‌شود، اگر IRS بخواهد به آن نیاز دارید.
اشتباه‌های رایج
علامت زدن بیش از یک کادر در بخش I، درخواست اعتبار با درآمد بالاتر از سقف، فراموش کردن احتساب Social Security غیرمشمول مالیات و وارد کردن درآمد ازکارافتادگی نادرست، رایج‌ترین خطاها هستند.
فرم‌های مرتبط
چه کسانی می‌توانند از اعتبار سالمندان یا معلولان استفاده کنند؟
منابع رسمی و فرم خام
همه‌چیز با indox
هیچ ابزاری با این جست‌وجو پیدا نشد.
پرسش‌هایی درباره فرم 1040
اگر مزایای Social Security دریافت می‌کنم، ضمیمهٔ R برایم صدق می‌کند؟
بله، و Social Security غیرمشمول مالیات اهمیت دارد. دستورالعمل هنگام محاسبهٔ اعتبار، Social Security غیرمشمول مالیات و سایر مزایای غیرمشمول مالیات را کم می‌کند و برای آن مزایا نیز سقفی تعیین کرده است.
آیا باید گواهی پزشک را پیوست کنم؟
دستورالعمل IRS میگوید معمولاً گواهی پزشک را پیوست نمیکنید، اما باید آن را در مدارک خود نگه دارید.
اگر جدا از همسرم اظهارنامه بدهم، می‌توانم از این اعتبار استفاده کنم؟
فقط اگر تمام سال جدا از همسرتان زندگی کرده باشید. در غیر این صورت، افراد متأهل معمولاً برای استفاده از آن اظهارنامهٔ مشترک می‌دهند.
آیا IRS می‌تواند اعتبار را برای من محاسبه کند؟
بله. بخش I، بخش II و خطوط لازم بخش III را کامل کنید، در ضمیمهٔ ۳ خط 6d عبارت CFE را بنویسید و ضمیمهٔ R را پیوست کنید.
آیا این همان فرم 1040-SR است؟
خیر. فرم 1040-SR نسخهای از اظهارنامهٔ اصلی برای افراد ۶۵ ساله یا بالاتر است. ضمیمهٔ R برگهٔ محاسبهٔ اعتباری است که به فرم 1040 یا 1040-SR پیوست میکنید.